УрСНЭЦ - законность, профессионализм
Проведение независимых экспертиз
ул. Бульвар Ибрагимова, д.42, кв. 2
ufaexpert@mail.ru
8 (347) 272-95-15
8 (901) 440-06-92
Экспертизы

Расходование бюджетных средств

К данному разряду преступлений относится  уголовные дела по мошенничеству при расходовании бюджетных средств в особо крупных размерах с выявлением коррупционных связей. Теперь получает распространение так называемое мошенничество "белых воротничков", субъектами совершения данного рода преступлений все чаще становятся руководители и ответственные работники фирм, предприятий и даже должностные лица государственных органов.

В России крупные государственные средства выделяются в рамках финансирования федеральных целевых программ на строительство объектов.

Строительство считается одной из наиболее криминализированных отраслей экономики и привлекает преступников высоким уровнем доходности, большими объемами наличной денежной массы, покупательским спросом на жилье.

При расследовании преступлений в сфере строительства охватываются разные стороны хозяйственной жизни заказчика и подрядчика, где рассматриваются строительно-технические вопросы, вопросы  бухучета, налогообложения, проводиться финансово-экономический анализ. При таком способе рассмотрения определить схему совершенного преступления можно наиболее полно, а также  установить причинно-следственную связь.

Так как преступления в сфере строительства становятся все более изощренными, преступной схемой которых, являются не только завышения объемов работ и нарушение технологии, а завышение стоимости материалов, приводящее к 50% (пятидесятипроцентному) завышению стоимости строительства, появилась необходимость применения нескольких отрас­лей знания для разрешения вопроса, по­ставленного перед экспертизой.

  • При экспертизе выполнения госконтрактов, результаты исследований экспертов разных специальностей сопоставляются и определяется сумма ущерба.

  • Налоговая экспертиза позволяет выявить преступную схему использования подставных фирм для завышения расходов организации и необоснованного возмещение НДС из бюджета.

  • Проверке, в частности, посредством проведения технической и  почерковедческой экспертизы подвергается и подлинность документов, а также соответствие даты документа периоду его изготовления (экспертиза давности).

  • Бухгалтерская  экспертиза  позволяет определить имело ли место обналичивание денежных средств через номинальные структуры и получение необоснованной налоговой выгоды, перечисление денег в «лжефирмы»,  созданные на подставных лиц.

  • К числу наиболее успешно работающих и обладающих хорошим юридическим обеспечением видов отраслевых экспертиз относятся комплексные строительно-технические и бухгалтерские экспертизы в уголовном судопроизводстве. Они назначаются одним постановле­нием или определением и образуют единый комплекс исследований, служащий для установления полной картины совершенного экономического преступления.

Современная ситуация борьбы с преступлениями в сфере строительства нуждается в тщательном и разноаспектном исследовании.

При расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств целесообразно назначение комплексной в экспертных центрах, имеющие опыт производства подобных исследований и штатных экспертов разных специальностей, это способствует сосредоточению всех документов в одном месте, проведения различных экспертных исследований  в логической взаимосвязи, и возможности доказывания всей схемы преступления.